Στρατηγικός CFO. Η σημασία του να σχεδιάζεις το μέλλον

Κάθε επιχείρηση έχει κάποιον που κλείνει τα βιβλία. Κάποιον που υποβάλλει τις δηλώσεις στην ώρα τους, ετοιμάζει τον μηνιαίο ισολογισμό και σας δείχνει, μαύρο πάνω στο άσπρο, τι συνέβη τον προηγούμενο μήνα. Είναι απαραίτητη δουλειά και τη σεβόμαστε βαθιά, γιατί την κάνουμε κι εμείς.

Έχει όμως ένα εγγενές όριο, κοιτάζει πάντα προς τα πίσω. Όταν η αναφορά φτάσει στα χέρια σας, η απόφαση που περιγράφει έχει ήδη ληφθεί συχνά μήνες νωρίτερα. Βλέπετε το αποτέλεσμα, όχι το τιμόνι.

Το ερώτημα που μένει αναπάντητο στις περισσότερες μικρομεσαίες επιχειρήσεις είναι απλό: ποιος κοιτάζει μπροστά;

Δύο διαφορετικοί ρόλοι, όχι δύο εκδοχές του ίδιου

Ο οικονομικός υπεύθυνος που απλώς αναφέρει και ο οικονομικός υπεύθυνος που σχεδιάζει δεν διαφέρουν σε ένταση αλλά διαφέρουν σε κατεύθυνση.

Ο πρώτος σχεδιάζει έναν χρόνο τη φορά ό,τι είναι πέρα από τον φετινό προϋπολογισμό είναι πρόβλημα κάποιου άλλου. Ο δεύτερος χαρτογραφεί πέντε χρόνια μπροστά: κεφάλαιο, δανεισμό και αξία της επιχείρησης, χρόνο με χρόνο.

Ο πρώτος οδηγείται από το EBITDA, έναν δείκτη που ακούγεται καλά αλλά δεν πληρώνει τόκους, δεν αγοράζει εξοπλισμό και δεν εξοφλεί δάνεια. Ο δεύτερος οδηγείται από την πραγματική ελεύθερη ταμειακή ροή: τα μετρητά που μένουν αφού πληρωθούν όλα.

Ο πρώτος παρακολουθεί το περιθώριο κέρδους και ησυχάζει όταν το βλέπει υγιές τη στιγμή που τα μετρητά μένουν παγιδευμένα σε απαιτήσεις, αποθέματα και όρους πληρωμών. Ο δεύτερος παρακολουθεί τον κύκλο μετατροπής μετρητών: πόσες ημέρες, δηλαδή, μένει κλειδωμένο το χρήμα σας πριν γίνει ξανά ρευστό.

Αυτή η διαφορά δεν είναι θεωρητική. Είναι η διαφορά ανάμεσα στο να εξηγείς τους τελευταίους δώδεκα μήνες και στο να χτίζεις τους επόμενους εξήντα.

Τι σημαίνει Στρατηγικός CFO στην πράξη

Αναλαμβάνοντας τον ρόλο του στρατηγικού σας οικονομικού συμβούλου, η δουλειά αλλάζει χαρακτήρα. Δεν παράγουμε αναφορές για να τεκμηριώσουμε το παρελθόν· χρησιμοποιούμε τα ίδια δεδομένα για να σχεδιάσουμε το μέλλον.

Στην πράξη αυτό σημαίνει τέσσερα πράγματα. Πρώτον, πολυετή σχεδιασμό: κάθε ευρώ που μπαίνει στην επιχείρηση αποκτά προορισμό, στόχο απόδοσης και προθεσμία, και ο ετήσιος προϋπολογισμός γίνεται ένα μόνο κομμάτι μιας μεγαλύτερης εικόνας. Δεύτερον, πραγματική διαχείριση ρευστότητας: εντοπίζουμε πού κάθεται παγιδευμένο το κεφάλαιό σας και το ελευθερώνουμε, βελτιώνοντας τον κύκλο μετρητών αντί να κυνηγάμε λογιστικό κέρδος που δεν φτάνει ποτέ στον λογαριασμό.

Τρίτον, στρατηγική χρηματοδότησης με πρόνοια: οργανώνουμε και κοστολογούμε τις πηγές χρηματοδότησης πριν τις χρειαστείτε και όσο η τράπεζά σας είναι ακόμη ευχαριστημένη, αντί να αναζητούμε επιλογές τη στιγμή που σφίγγουν οι όροι. Και τέταρτον, τεκμηριωμένες επενδυτικές αποφάσεις, κάθε σημαντική δαπάνη περνά από πολλαπλά κριτήρια — καθαρή παρούσα αξία, εσωτερικό βαθμό απόδοσης, περίοδο αποπληρωμής και δείκτη κερδοφορίας — και στη συνέχεια παρακολουθείται με συγκεκριμένους δείκτες, ώστε κάθε κεφάλαιο να δουλεύει με στόχο.

Γιατί αφορά και τη δική σας επιχείρηση

Δεν χρειάζεται να είστε πολυεθνική για να έχετε ανάγκη στρατηγική οικονομική σκέψη. Αντιθέτως, όσο πιο μικρή η επιχείρηση, τόσο πιο ακριβό κάθε λάθος στη ρευστότητα και τόσο πιο κρίσιμη κάθε επενδυτική απόφαση. Μια κακή επιλογή χρηματοδότησης ή ένα κεφάλαιο κίνησης εκτός ελέγχου μπορεί να ακυρώσει χρόνια σκληρής δουλειάς.

Η καλή είδηση είναι ότι η μετάβαση από τη λογική «κοιτάμε πίσω» στη λογική «χτίζουμε μπροστά» δεν απαιτεί να αλλάξετε τα πάντα. Απαιτεί να δείτε καθαρά πού βρίσκεστε σήμερα και ποια είναι τα δύο-τρία σημεία που κρατούν πίσω τη ρευστότητα και την αξία σας.

Το πρώτο βήμα

Ακριβώς αυτό κάνουμε στη δωρεάν διαγνωστική συνάντηση: σε 30 λεπτά περνάμε μαζί την οικονομική σας εικόνα, εντοπίζουμε πού «κρύβονται» τα μετρητά και σας δίνουμε τις πρώτες, συγκεκριμένες συστάσεις και χωρίς κόστος και χωρίς δέσμευση.

Ο λογιστής εξηγεί τους τελευταίους δώδεκα μήνες. Ας χτίσουμε μαζί τους επόμενους εξήντα.

Κλείστε τη δωρεάν διαγνωστική σας συνάντηση στο εδώ