.jpg)
Η ταμειακή διαχείριση είναι ένας ευρύς όρος που αναφέρεται στη συλλογή, συγκέντρωση, και την εκταμίευση των εισπράξεων. Ο στόχος είναι να διαχειρίζεται η επιχείρηση τα ταμειακά διαθέσιμα της κατά τέτοιο τρόπο ώστε να μεγιστοποιηθεί η διαθεσιμότητα τους όταν δεν επενδύονται σε πάγια περιουσιακά στοιχεία ή αποθέματα και να το κάνει με τέτοιο τρόπο ώστε να αποφεύγεται ο κίνδυνος αφερεγγυότητας.
Κατά κάποιο τρόπο, η διαχείριση των ταμειακών ροών είναι η πιο σημαντική εργασία των στελεχών των επιχειρήσεων. Εάν σε οποιαδήποτε στιγμή μια εταιρεία αδυνατεί να ανταποκριθεί σε μια υποχρέωση, και αυτό οφείλεται σε έλλειψη ρευστότητας, η εταιρεία ενδέχεται να χαρακτηριστεί αφερέγγυα.
Η αφερεγγυότητα είναι ο κύριος λόγος που οι περισσότερες επιχειρήσεις υποχρεώνονται να διακόψουν τη λειτουργία τους. Προφανώς, η προοπτική μιας τέτοιας τρομερής συνέπειας υποχρεώνει τις επιχειρήσεις να διαχειρίζονται τα χρηματικά τους διαθέσιμα με ιδιαίτερη προσοχή. Επιπλέον, η αποτελεσματική διαχείριση σημαίνει κάτι περισσότερο από την πρόληψη της πτώχευσης. Βελτιώνει την αποδοτικότητα και μειώνει τον επιχειρηματικό κίνδυνο στον οποίο η επιχείρηση είναι εκτεθειμένη.
Η ταμειακή διαχείριση είναι ιδιαίτερα σημαντική για τις νέες και αναπτυσσόμενες επιχειρήσεις. Οι ταμειακές ροές μπορεί να είναι ένα πρόβλημα, ακόμη και όταν μια μικρή επιχείρηση έχει πολυάριθμους πελάτες και έχει μια εξαιρετική φήμη στον κλάδο της. Η προβληματική ταμειακή ροή καθιστά δύσκολή για παράδειγμα την πρόσληψη νέου προσωπικού ή τη δημιουργία μιας νέας αλυσίδας παραγωγής αγαθών ή υπηρεσιών.
Είναι φυσικό ότι υπάρχουν για τις επιχειρήσεις επιχειρηματικές λειτουργικές και όχι μόνο δαπάνες για την παραγωγή αγαθών ή την παροχή υπηρεσιών. Στις περισσότερες περιπτώσεις, μια επιχείρηση αναλαμβάνει αυτά τα έξοδα πριν από τις εισροές της.
Ο παράγοντας καθιστά αναγκαίο να γίνεται αποτελεσματική διαχείριση των διαθεσίμων κάτι που αποτελεί ουσιαστικό του οικονομικού σχεδιασμού κάθε επιχείρησης. Τα χρηματικά διαθέσιμα αποτελούν την ψυχή των επιχειρήσεων. Η αποτελεσματική διαχείριση όμως είναι απαραίτητη για την επιτυχία.
Η πρόθεση κάθε επιχειρηματία είναι όταν πραγματοποιούνται εισπράξεις να διοχετεύονται για μείωση του βραχυπρόθεσμων και μακροπροθέσμων υποχρεώσεων ειδικά όταν η εταιρεία είναι αναπτυσσόμενη.
Το κλειδί για την επιτυχή διαχείριση, ως εκ τούτου, έγκειται στην ταξινόμηση και επεξεργασία ρεαλιστικών προβλέψεων, παρακολούθηση των εκταμιεύσεων, παρακολούθηση και έλεγχος τακτικός της ενηλικίωσης τιμολογίων που να καθιστά εφικτή τη θέσπιση αποτελεσματικών μέτρων τιμολόγησης και είσπραξης, καθώς και την τήρηση των δημοσιονομικών περιορισμών.